创新财务管理努力实现

财务人员由核算型向管理型转变

股份公司计划财务处按照新时代对财务管理的标尺，积极创新财务管理，努力提升财务管理能力，财务人员从单一的“核算型”蜕变成懂财务、懂业务、懂管理的“管理型”；“ 业财融合“，财务人员真正地参与到生产经营中去，通过各项财务数据、指标，综合分析，为领导者出谋划策，充分扮演好企业“管理者”的角色，这就是财务人员的华丽转型。股份公司计划财务处为此目标，大胆实践着、努力着、奋斗着！

随着集团公司改革的步伐不断加大，特别是自2016年10月18日股份公司营业执照正式颁发之日起，集团公司财务人员的管理告别了委派制，股份公司计划财务处适时实施财务集约化管理模式，使得财务工作的领域和内容发生了质的变化：财务工作延伸到股份公司经济业务事项的全过程、财务核算注重系统生成会计凭证的流程设计、注重审核经济业务是否合规、注重预算的控制、注重全过程风险的控制、注重为生产经营实现开源节流功能…

创新财务管理内容。在制度管理上，为了使会计核算工作规范化和制度化，股份公司计财处建立并完善各项财务制度，编写了《财务审批权限及流程》、《资金管理制度》、《印章管理制度》、《差旅费报销制度》等规章制度，实现财务核算信息一体化、实现财务结算账户一体化管控，切实降低资金风险，实现节流。在确保公司正常经营活动资金需求的前提下，为提高公司闲置资金使用效率，起草了《股份公司购买理财产品管理制度》，制定了《股份公司关于使用闲置资金购买理财投资产品的议案》提交董事会通过，并派专人负责此项业务，该项制度的实施，在2017年预计投资收益为590万元。通过各种内控制度的实施，在控制风险的同时，做到业务的集成，实现了开源，主动与政府部门加强联系，为公司争取到了环卫用水收入260万元，多争取了政府补助收入660万元。在业财融合上，股份公司计财处在资源配置、预算控制、信息披露方面引入业务因子，财务前置化，改变财务后知后觉，将财务工作前置至合同签订前、物资采购提报前的预审核，规避经营风险；监控层次化，科学设置监控层次，职能部门的专业监控，财务部门的合规监控，审计部门的全程监控，形成立体监控层次，有效保证预算执行到位，公司预算执行准确率提升到95%以上；实现信息充分披露，增强执行透明度；将现金流量、成本费用、专项成本，按每季度、半年考核常态化管理机制，召开经济分析会，进行通报、预警。

创新管理手段。随着新技术应用的推广，财务管理的手段也日新月异。计划财务处为各基层单位在原财务软件中加装了固定资产模块与材料核算模块。通过电算化手段，各基层单位在固定资产管理方面的效果得到显著提升；在材料方面完善“采购材料—验收入库—领用出库”的流程，并且及时记录材料的“收、发、存”情况，为财务核算提供了良好的保障。

创新人才管理。在全面提高财务人员业务素质的前提下，做好财务人员队伍建设。股份公司计财处的所有财务人员都是通过考试入职的，在分工上，人尽其才，按照“术业有专攻”的原则，充分发挥财务人员的优势。同时，开展多种形式的提升式业务培训，8月份邀请到北京碧水源科技股份有限公司副总裁、财务总监、董秘何愿平为股份公司全体财务人员做培训，详细地讲解股权改制、公司上市等事宜。其次，培训结束后，计划财务处为股份公司全体财务人员报名会计继续教育网课，让财务人员始终处于不断加强学习、提升自身能力的良好氛围中，逐步完成从被动接受学习到主动去学习的转变；派处内业务骨干分别去长春、北京、绿城水务水司进行财务管理、成本核算、计划制定、税收管理、内部控制、最新政策把握等方面的深度学习、探讨；鼓励财务人员参加职称考试提高理论水平，于辉、李诗尧两名同志以优异的成绩通过了助理会计师考试；在日常工作中，利用微信群转发一些财务和税收新政策等，多渠道的开展业务学习。

财务创新永无止境，尤其在新问题、新技术、新理念、新思维不断出现的时代。岁末，计财处通过认真梳理分析2017年各项费用支出情况和生产经营指标完成情况，科学合理测算2018年度生产经营服务计划、成本费用计划、2018年度资本性投资计划，为集团公司明年工作起好头，开好局奠定了基础，这又是一项新的改革措施。提升业务能力、财会转型升级、助力集团发展，这是股份公司计财处的目标，虽然还有很长的路要走，但是，他们已经在路上……